隨著社會不斷地進步，報告使用的頻率越來越高，報告具有語言陳述性的特點。報告對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇報告。下面是小編為大家帶來的報告優秀范文，希望大家可以喜歡。

單位走訪企業調研報告篇一

加強社區建設，是新形勢下堅持黨的群眾路線、做好群眾工作和加強基層xxx建設的重要內容。它對于促進經濟和社會的協調發展、提高人民群眾的生活水平和維護社會穩定具有十分重要的意義。20xx年9月，中央文明辦等9個部門聯合印發了《關于開展科教、文體、法律、衛生“四進社區”活動的通知》，文件進一步明確了法律服務作為加強社區建設的重要地位。隨著社區建設的加快發展，社區法律服務的領域不斷擴大，社區法律服務的內容更加豐富，社區法律服務的形式日益多樣。新的形勢下，為我們司法行政機關發揮職能作用，進一步推進“法律服務進社區”工作，提供了難得的機遇和廣闊的發展空間。

(二)“法律服務進社區”，對于提高社區居民自治管理水平、促進基層民主法制建設具有重要作用。社區建設離不開法制，法制建設是社區建設的重要保障，法律服務是民主法制的重要內容之一。通過“法律服務進社區”，為社區居民提供形式多樣的法律服務，普及法律常識，增強社區居民法制觀念，調動廣大居民積極參與社區事務管理，充分行使自己的民主權利，依法維護自身的合法權益。通過“法律服務進社區”，還可以為社區管理組織當好法律顧問，為依法管理社區起到參謀和助手作用。另外，還可以對社區干部進行法律知識的培訓，提高社區干部依法決策、依法管理的能力和水平，不斷提高社區法制化管理水平，促進基層民主法制建設。

(三)“法律服務進社區”，對于維護社會穩定，保一方平安具有重要的作用。隨著社會經濟的發展和改革的深入，社區內居民的成份和生活方式發生很大的變化，大量下崗失業人員和外來務工人員涌入社區，大量離、退休人員即將歸入社區管理，使社區管理面臨新的挑戰和巨大的壓力。同時，社區內存在著各種矛盾和糾紛，事關社區穩定的大局。因此，解決好社區內的矛盾糾紛，是社區組織的一項主要職責和重要任務。通過“法律服務進社區”，為廣大居民提供及時的法律服務，用法律解決家庭中和鄰里間的矛盾，用法律維護居民的合法權益，用法律消除不安定的隱患，切實有效地維護了社區的穩定。

二、 目前，我區“法律服務進社區”工作的現狀和存在的主要問題

盡管目前社區法律服務取得了顯著的成效，但總的看來，社區法律服務的發展還是不平衡的，還不能夠很好地滿足人民群眾日益增長的法律服務需要。主要存在以下幾個方面問題：一是我們的思想還不夠解放，工作思路不夠開闊，開拓創新的意識不夠強;二是法律服進社區工作平臺建設還不完善;三是社區法律服務的管理和規范還不太到位;四是社區法律服務人員的職業道德素質和業務素質還有待進一步提高。

三、新形勢下，要采取各種有效措施，搞好“法律服務進社區”工作

“法律服務進社區”，是司法行政工作改革發展的必然要求。20xx年，司法部《關于加強大中城市社區法律服務工作的意見》明確提出了法律服務要面向基層、面向社區、面向群眾、堅持服務的公益性、便民性。面對新形勢，司法行政機關要切實解放思想，開拓創新，緊緊圍繞“立足社區、服務社區、有為于社區”的思路，加強對“法律服務進社區”工作的領導，強化管理監督，保證各項措施的落實，切實把 “法律服務進社區”工作抓出實效。我們要努力做好法律服務進社區的“四個結合”。

單位走訪企業調研報告篇二

我社區按照和諧社區建設示范社區的指導標準，以和諧社區建設為突破口，圍繞大局，全面推進社區各項工作，使我社區各項工作邁上了一個新的臺階。

一、社區概況

居民基本情況：轄區共有居民樓53 棟，其中高層住宅2棟。社區居住有漢、維、回等9個名族，社區總戶數3112戶，7229人，其中常住居民2552戶6099人，流動人口560戶1130人;社區居民中黨員總數117人。

陣地建設：社區辦公用房建筑面積408平方米，兩層磚混建筑，為20xx年老年星光計劃修建，有產權，涵蓋了社區六站一室所有業務辦理大廳及居民文化活動場所、會議室、市民文明學校、圖書室等。

二、 社區黨建建設

(一) 和諧班子建設

建設和諧社區首先，要有一支過硬、廉潔、高效、和諧的領導班子，按照街道辦的要求制定方案，成立相關機構，健全領導機構。

創建和諧班子，我們主要從以下幾個方面入手：

1、 在創建中促進領導班子整體素質，抓緊學習這一關鍵環節，重點抓每周的學習并建立長效機制，推動學習規范化、制度化、經常化。建立努力學習型的領導班子。初步形成了積極的學習態度，帶動了社區黨員、干部的業務知識和理論水平的學習。

2、 把工作能力建設作為落腳點。在創建中把理論學習和調研研究結合起來，總結經驗，勤溝通多交流，制定社區聯系卡、民情日記，來暢通居民利益訴求表達渠道。

3、我們制定了三步走的實施方案。第一步從社區環境入手，從老百姓需要解決的問題入手，從困難群體需要提供幫助的問題入手，進一步加強基礎設施建設，實現長效管理，消化社會矛盾，創建一個環境優美、設施完備，生活便利的生活環境，促進人居環境和諧，讓有困難的人得到幫助，讓老百姓得到實惠，增強了居民對社區的滿意度和認同感。;第二步通過和諧樓院建設，進一步完善基層黨組織的統籌協調機制和居民民主自治機制，建立棄管樓院的居民自管組織，充分征求居民意見，制定樓院《居民公約》、《居民代表議事規則》、《樓院管理制度》等自我管理規則和制度，進一步提高社區居民法制觀念和參與意識。社區每半年進行評比，對團結鄰里、熱心助人、積極參加公益活動的個人、家庭，分別授予居民之星、睦鄰之家稱號;第三步圍繞社區的實際情況，創新地研究和制定我愛家園的活動開展與評比。各樓院要充分發揮黨員、樓長的示范作用，帶動樓內居民，加強治安看護和各種災害預防，搞好樓院內的衛生清掃與保持，花草樹木的綠化與美化，共建安全整潔溫馨的家園。

4、社區黨的領導班子健全，相繼在社區建立黨建工作聯席會、黨員議事會、在職黨員聯絡站、黨員服務站等三會兩站。以黨員為主體建立四自管理模式(自我組織、自我學習、自我形成、自我完善)。建立健全社區流動黨員管理制度、黨支部組織生活制度和民主生活會制度，黨員干部能夠充分發揮模范帶頭作用，并在和諧社區的建設中為居民群眾作好表率，不斷擴大和延伸社區黨建觸角，帶動和諧社區建設整體水平的提升。

(二) 思想建設

我社區加強思想建設，為和諧社區建設提供有力思想武器。徹底貫徹黨的先進理論。通過社區簡報、學習、做筆記等形式對上級各部門的會議精神及文件進行宣傳和學習。便于廣大居民緊跟黨的步伐，關心社區建設。

(三) 制度建設

1、 社區工作制度、社區居委會制度健全、自治功能完善、內部管理規范化、服務程序化。民情日記記錄詳實。安全管理制度健全具體，早發現、早報告、早控制、早解決。

2、 民主自治制度：實行政務、事物、財務、據務公開，確保居民的知情權和監督權。居民委員會組織健全，建立并細化了《居民公約》、《樓院管理制度》、《居民代表議事規則》等規章制度，明確了各部門的責任分工，力求通過開展法律和文化進樓院、專項活動月、結對子、愛心門鈴、樓院志愿者活動等內容，逐步建立和形成樓院自我管理的長效機制。堅持居務公開并設立公告欄，與轄區單位建立了共建機制，加強社區黨組織以建設充分發揮社區居委會的自治功能為重點，不斷擴大居民參與面為突破口，努力建設一支素質過硬、合理群眾擁護的社區黨組織和居委會班子，為 和諧社區建設打下基礎。

三、 和諧人際關系和居住環境建設

(一) 志愿者隊伍建設

本著弘揚奉獻、友愛、互助、進步為原則的志愿服務，我社區共有五支志愿者隊伍，共有275人,起到了共建和諧固邊的作用。社區建立一支志愿者隊伍幫扶孤、老、殘、弱。開展公益活動，在重大節日加強與駐區部隊和敬老院的聯系，再現和諧。

(二) 城市衛生和環境建設

(三) 社區精神文明建設

以社區為平臺，提高社區居民群眾的思想道德素質。利用節假日宣傳法律知識、維權意識及保健知識。組織文藝匯演，藝術作品展豐富居民生活，推動社區精神文明建設的發展。

(四)別具特色的社區活動

1、每逢佳節與駐軍部隊聯誼,加深軍民魚水情。

2、與社區孤寡老人、貧困老人聯系。組織志愿者為他們義務勞動、義診,包餃子,定期到掃衛生,定期看望,送去節目送去溫暖。使老年人老有所樂。

3、為殘疾人提供展現和接觸社會的機會,鼓勵他們參加一些能及的活動,讓他們樹立起自信和勇氣。

4、為青少年兒童開展親親寶貝樂園、同一片藍天活動，為他們提供了一個自我學習、交流和展示的空間，真正將社區變成未成年人的道德實踐場所和主陣地。社區建有圖書室，利用圖書銀行不斷地增加、更新藏書。

四、 治安環境

(一)治安環境

安定祥和，平安社區建設是和諧社區建設的基本保障。社區治安良好，幫教工作到位，無重新犯罪案件發生。社區建有警務室，治保組織健全，對刑釋和解教人員的幫教率達90%，不斷加大打擊xxx功xxx組織力度，建立健全了公共安全應急預案，加強信訪和民調工作，確保了進京和越級上訪事件，保證了轄區的和諧安定。

(二)社區安全生產

做好防火期的宣傳工作，制定樓棟長責任制，由專人負責此項工作，確保轄區居民的人身安全和財產安全。

(三)積極向上的文體活動，引領居民健康文化生活。

社區活動豐富多彩，建立特色鮮明的文化小區、文化大院。豐富居民的生活，身心愉悅，健康身心。

五、 社區服務

社區服務完善與居民利益相關，關注民生。

1、 低保、救助、幫扶合理有效落實。為社區老年人、殘疾人、未成年人、優撫對象、流動人口提供專項服務，為少數民族、歸僑僑屬提供服務。充分發揮社區一廳式辦公作用，開通便民服務熱線，滿足社區居民需要。扎實做好勞動就業和社會保障工作，為下崗職工、無業人員提供就業信息和崗位;對符合低保條件的做到了應保盡保，實現社區衛生服務人口覆蓋率達80%以上。制定有公共衛生等突發事件應急預案，千方百計穩定低生育水平。廣大居民對社區提供的服務總體來說是感到滿意的。對保障戶和低收入家庭實施就業援助，實施關注扶助城市低收入家庭，通過成立公益愛心互助站、愛心巴扎、建立登記造冊和走訪慰問制度、實行分類救助等措施，不斷完善政府求助、社會幫助、家庭互助的三助合一求助工作體系。

2、 為居民提供預防、保健、康復、計劃生育技術等服務，為已婚育齡婦女免費辦理婚育狀況服務證，為65歲以上老年人辦理老年優待證。

六、問題及建議

1、關于建立社區工作準入制度。區政府工作報告中提出要建立完善社區工作準入制度，建議區委、區政府能夠盡快出臺具體實施意見和細則，在各項工作進入社區之前能夠統一規范審核和管理，為社區建設創造一個更加科學、規范、高效的工作環境。

2、活動場所問題。社區陣地是20xx年最早一批星光計劃建設，因為地理位置和面積所限，未能建立綜合的大型活動室，建議在居民區附近選擇合適的位置，新建綜合活動室，以便更好地為居民開展活動。

2022社區調研報告范文二：

20xx年蓮花轄區拆分為6個社區后，經調整，現蓮花社區東臨海椒市街，西倚一心橋南街，南接蓮桂西路，北至東四街，占地約平方公里，社區現有居民5500余戶，戶籍人口8839人，有街道12條，祝區單位5家，有小區院落18個，社區現有黨員263人，按地域劃分為3個黨支部，9個黨小組，同時建有流動黨員服務站，黨員示范崗，實現了對黨員教育管理的全覆蓋。

今年以來,蓮花社區在蓮新街道黨工委,辦事處的正確領導下,在社區居民代表及居民代表會議工作委員會的大力支持下,按照區組織部關于分解下達錦江區20xx年基層黨建工作目標任務的通知，努力做好社區基層黨建工作，匯報如下：

一、加強黨組織自身建設，促進和諧發展。

蓮花社區黨委今年以來始終以建設一個好的班子，培養一支好的隊伍，走出一條好的發展路子，形成一套好的工作機制為目標，社區黨委在創建工作中，組織黨員認真學習實踐三個代表的重要思想，鞏固和擴大xxx員先進性教育活動成果，建立健全保持xxx員先進性教育的長效機制和三會一課制度，健全民主監督制度，加強社區兩委人員的作風建設，以評議考核、黨務公開為主要內容，加強工作規范化建設，全面推行黨務、居務公開，對社區居民關心的熱點問題和群眾經常辦理的事項，規范黨費的收繳、管理和使用，按時足額上繳黨費，今年共收繳黨費6526元，并及時在公開欄中進行公開，自覺接受黨員的監督。

二、組織形式多樣化，充分發揮社區黨組織的領導核心作用。

社區形成了雙月以學習為主，單月以組織活動的形式，堅持月月組織生活正常開展，在組織生活形式內容上注重多樣化，如今年3月組織社區黨員開展植樹活動，清除雜草新載樹木80株。5月組織社區黨員到 地震災區映秀，參觀重建后的災區變化。為慶祝中國xxx成立90周年，6月27日晚，在世紀朝陽廣場舉辦了慶七一大型廣場文化活動，同時在中國xxx建黨90周年來臨之際，社區黨委開展慰問老黨員、優秀黨員和困難黨員活動，給他們送去了黨的溫暖，送上了節日的問候與祝福。7月，社區黨委組織了社區黨員參觀錦江區的198綠道、白鷺園生態區等景觀，豐富了社區黨員的業余生活。8月，在文明城市創建中，社區黨員積極參與創建，爭做文明勸導員，為創建貢獻力量。國慶節、重陽節來臨之際，社區黨委對80歲以上老年人低保戶進行了慰問，給老年人送去了米和油，把黨和政府的關愛和溫暖帶到了老年人的身邊，11月組織社區黨員到龍泉健身綠道，增進黨員參與活動的積極性。

三、整合資源，著力構建社區大黨建的工作格局。

為適應新時期對城市基層黨組織建設的要求，本著以人為本、服務于民、資源共享、共駐共建的社區建設原則，社區黨委充分利用社會的組織資源，構筑了以社區黨委為核心，駐區單位為主體，社區黨員為示范、各方共同參與的共建機制。在建立健全了社區黨組織的同時，把黨建工作觸角向非公有制經濟組織、社會組織拓展，積極探索非公有制經濟、社會黨組織建設的新途徑。蓮花社區心連藝術團已于今年1月14日成立了黨支部，現社區將建立非公企業聯合支部以及益聯物業黨支部。從而實現有群眾的地方就有黨的工作，有黨員的地方就有黨的組織，有黨的組織的地方就有黨的活動。

四、以提高素質為目標，探索社區黨員教育管理新途徑。

單位走訪企業調研報告篇三

（一）數量種類多樣化

我國小企業數量眾多，截止到2019年11月底，國家工商總局登記的企業數量是1788萬戶，中小型企業占99.7%，小微企業占97.3%。小企業已成為國民經濟的重要支柱，是經濟持續穩定增長的堅實基礎。同時，我國小企業種類復雜多樣：按照所有權劃分，小企業性質涵蓋了國有企業、集體企業、民營企業、股份公司、外資企業等多種類型，95%以上是非公有經濟；
按照行業劃分，小企業幾乎分布于所有的行業類型，而傳統工業制造業仍是主導性的行業；
按照上市與否劃分，小企業以非上市為主，上市企業占比不到1%。小企業數量和種類的多樣性直接導致其內控差異化程度高，也相應加大了監管難度。

（二）治理水平差異化

我國小企業所有權屬性存在諸多差異，既有所有權和經營權高度統一、所有權結構單一的非上市民營企業，也有所有權和經營權分離或所有權結構多元化的上市企業、股份企業、國有企業、外資企業，這種所有權性質的差異化直接造成我國小企業公司治理水平的兩極分化。

1、非上市民營企業。調查問卷統計數據發現，作為小企業中占比最大的民營企業，由于其所有權、經營權和監督權高度統一，有超過78%的民營企業的重大決策是由企業所有者作出的。企業所有者親自管理企業，有利于對經營活動進行直接控制，實現快速反應和決策，有效降低經營成本。但將決策權委任于一人具有很高的風險性，企業因決策失誤而遭受損失的機率相對比較大。隨著企業的發展，科技含量提升、資本規模變大、業務多元化、地域分布擴大，企業整體必然會超越原有企業所有者能力、經驗和知識所能掌控的范疇，客觀上就要求企業所有權與管理權適當分離，引入專業化的管理人才或團隊，但這一點往往是小企業在成長過程中容易忽視的。在所有權和經營合一的民營企業中，企業文化往往是所有者文化，所有者對內控的認識與想法至關重要。

2、上市股份企業。調查問卷統計數據顯示，有89%的中小板、創業板和新三板企業的上市股份公司中，其重大決策是由董事會和專業委員會作出的，未上市的股份公司比例雖然略低只有67%，但是仍比其他所有性質類別企業的比例要高，這說明股權多元化能明顯促進企業治理結構的完善。但是，根據《2019中國中小上市公司公司治理50強》的統計顯示：85.2%的中小板企業和80.6%的創業板企業，其公司的實際控制人是單一自然人和家族，90%中小上市公司的“出身”還是民營企業，因此上市中小板和創業板企業，其公司治理的一大特點就是實際控制人起關鍵作用，實際控制人的行為決定了公司的決策模式和治理風格。

因此，中小板、創業板和新三板上市公司亟待從形式上的治理結構合規轉變成實質上治理機制有效。在現場調研期間，我們也發現，當企業實際控制人在遭遇實際管理挫折或其他外部原因打擊后，往往通過增加外部獨立董事等方式強化自身治理水平，從而為企業帶來有利變化。同非上市民營企業一樣，當實際控制人能對企業產生重大影響時，其對內部控制的態度就決定了內部控制的成效。

3、國有企業。調查問卷統計數據顯示，在小型國有和集體企業中，其重大決策由董事會及專業委員會作出的占38%的，由總經理辦公會作出的占42%，由董事長或總經理作出的占10%。其中，集體決策總體比例高，這說明地方國有企業對“三重一大”要求的遵循度很高。但是董事會和總經理辦公室決策方式的比例持平，又說明董事會、總經理辦公會兩者概念在這些企業中的區分度不高，公司治理還有待進一步完善。國有企業開展內部控制往往源于其所有權人代表（國資委）的要求，并且相對別的企業類別而言，其開展內部控制工作的正式程度普遍較高。

4、外資企業。調查問卷統計數據顯示，超過62%的外資企業，其重大決策是由董事會及專業委員會作出的，其中外商獨資企業雖然由于其股權集中而造成比例略低于平均水平（58%），但仍高于民營企業的整體水平，這可能與治理意識比較強的外方有關。在實地調研中，我們發現，通常外方投資人的管理水平相對較高，因而在其影響下，外資企業的整體管理和內控意識普遍較好。比如，江蘇萬新光學有限公司在與法方合資后，雖然企業決策主導權屬于中方，但是法方會定期通過管理評審方式對企業的經營管理施加影響。中方股東認為這些建議事實上對企業有用，自然就聽從并采納。因此，在合資期間，法方通過管理理念的傳遞，有效地推動了企業管理水平的整體提升。

（三）管理非正式化

小企業往往處于初創期和成長期。初創期的主要目標是開拓市場，利潤是生命線，企業最關注生存問題。成長期的主要目標是擴大市場，不進則退，企業最關注發展問題。在這些階段中，一方面市場競爭日趨激烈，要求企業的管理模式能實現快速轉化，以靈活配合客戶需求的變化；
另一方面由于小企業資源有限，企業對不能直接與所要達成目標掛鉤的管理投入都不太熱衷，對管理成本降低的意愿強烈。因此，與大型企業相比，小企業的管理具有“非正式化”的特征。

1、機構簡單。由于規模相對小、業務處理相對簡單，小企業整體機構設置簡單、管理層級少、決策集中。調查問卷的數據顯示，超過50%小型企業主要以口頭或其他非正式溝通方式來傳遞管理要求。機構簡單使得企業扁平化程度高，內部溝通方便靈活，決策者能迅速全面地掌握信息。對于大型企業，則需要更正式的溝通方式（如大型企業中有超過70%的業務管理事項均通過完善的制度政策進行約束）來傳送信息，才能保持信息質量不在傳輸過程中損耗。相比之下，小型企業的快速溝通優勢就體現出來。比如，魚躍醫療管理層將辦公桌搬到生產一線，這樣使得管理者能隨時發現問題、了解問題并解決問題。小企業機構設置簡單還與人手不足相關，人員兼崗情況普遍，尤其是后臺支持職能（財務、行政、管理等）。在這種情況下，一旦監督不力，職責未分離就會給企業帶來一系列風險。

2、制度文檔少。企業管理的文檔化水平明顯與企業規模水平正相關。在小型企業中，有49%的企業已建立實施了內部管理制度體系，而在大型企業中，這一比例上升到了72%。同時，有21%的小型企業認為現有管理制度對實際的指導性不高，而在大型企業中，持這個觀點的比例僅有8%。主要原因是小企業發展變化快，經營內容、業務方式和人員相對不固定，工作程序和管理標準也無法完全固化，即使記錄下來也可能時效較差。同時，由于需要快速反應，內部溝通通常以非正式的方法，無法留下完整的文檔記錄。

3、信息化程度低。調查問卷數據顯示，有25%的小型企業未建立運行任何業務信息管理系統（大型企業的比例是3%），小型企業信息化程度相對比較低。在建立信息系統的小型企業中，覆蓋部分業務的企業數與覆蓋全部業務的企業數相比，比例是1.41:1（在大型企業中是0.75:1），并且信息化應用度最高的仍然是財務管理軟件。這是因為小型企業資源有限，更多著眼于解決眼前急迫的管理問題，希望借助信息化建設及時掌握企業核心業務信息。

同時，通過現場調研我們發現，達到一定規模的企業往往會考慮自主開發符合企業需要的系統，而更多的小企業則采用直接購買成熟套裝軟件或外包簡單開發的模式。此外，許多小企業普遍沒有關注到信息系統所帶而來的風險。如富安娜在建立了覆蓋產供銷全過程的信息系統后，才開始關注信息系統的不相容崗位分離風險。

（四）監督機制相對缺失

調查問卷數據顯示，只有31%的小企業設置了內部審計部門，還不到大型企業的一半。數據統計發現，隨著企業規模上升，內審監督機構在企業中設置的比例也隨之上升。雖然在上市企業中設置內部審計機構的比例高達94%，但一些上市企業反映他們設置內審機構只是為了遵循監管法規的強制要求，是不得已進行的形式上配置，實際上內部審計的職能作用還沒有得到充分發揮。這主要是由于小型企業中存在著大量“三權”統一，當企業所有者或實際控制人認為自己有能力洞悉企業所有的情況時，就不會愿意為額外監督成本而買單。

（五）激勵機制不夠完善

小型企業激勵機制的作用在于從根本上解決核心管理和技術人員與企業的利益沖突，激發各級人員的積極性和創造性，從而促使其為公司創造更大的價值。調查問卷數據顯示，約50%的企業采用了績效考評機制，這與我們在現場調研時所了解的情況是一致的。但是，我們也注意到，小型企業對于核心技術人員，主要采用的還是傳統的現金激勵方式，而很少采用股權激勵之類長期激勵機制。

（六）信息披露流于形式

對于上市的小企業，其信息披露屬于法定要求，并且相關法規對披露的內容和形式有明確規定，企業普遍執行程度較高。但目前內控報告披露出現了千篇一律、流于形式的情況，市場投資人對這些內容關注度越來越低。對非上市小企業，其信息披露的需求主要來自于外部投資者或者債權人。因為企業信息主要掌握在公司內部人手中，高度不透明，使得外部利益相關方會因信息不對稱風險，而不愿向小企業提供融資等服務，影響了小企業的可持續發展。

我們在現場調研中發現，目前小企業和其利益相關方雙方都在通過各種方法，為提升信息的透明度而努力。比如中信銀行介紹其通過建設企業管理信息化平臺，一方面幫助小企業提供管理支持、強化內控、提升信息披露質量，另一方面也確保了銀行能高質量地獲取企業信息。這樣，債權債務雙方在基本信息上趨于對稱后，能建立兩方長久的“雙贏”合作。

二、小企業內控體系建設的基本情況

調查問卷統計數據顯示：開展內部控制建設的比例，小型企業（42%）小于大型企業（70%）；
未上市企業（46%）小于上市企業（90%）；
非國有企業（48%）小于國有企業（55%）；
存續時間短的企業小于存續時間長的企業（3年以下企業38%，3-10年42%，10年以上57%）。總體來說，小企業的內部控制體系建設仍處于起步階段。

（一）對內部控制的需求

目前，“大眾創業、萬眾創新”成為國家經濟發展的新引擎，小企業既是其中的重點也是難點，國家對小企業提供了有力的扶持政策。小企業在求生存、求創新、創效益的同時，也應注重合理合法合規，適時出臺小企業內部控制規范是在我國經濟發展新常態的宏觀環境背景下以協助幫扶小企業發展為目的的政策需求。

同時，許多小企業經營混亂，職責不清，經營管理效率低下，企業資產管理、資金管理等重點領域問題頻發，甚至在財務報表不能真實反映企業的財務狀況和經營成果，會計信息存在不同程度的失真等等情況，因此適時出臺相關內部控制規范將有力促進小企業查漏補缺，解決小型企業管理中的諸多困惑成為一種必然。

此外，對未來發展預期越好的小企業，一些小型企業，在經歷了創業、發展的階段后，所面臨的管理提升問題就更為緊迫，對內控的需求程度越高，部分企業甚至已經自行開展內部控制建設并持續實施內部控制完善。現場調研發現，企業認為內部控制是企業經營管理的有用工具，對企業而言是必要的。開展內部控制給企業帶來的實際效果包括：厘清了授權責任、明晰了跨部門職責、增加了其投資者對企業的信心、降低了經營成本。

（二）風險識別

小型企業的高成長性特征常伴隨著高風險水平，尤其是較為優秀的企業一般都是自主創新型、高科技含量的公司，在將科技成果轉換為商品的過程中面臨著較大不確定性，使得小型企業的風險特征、風險水平都異于大型企業。因此，風險識別能力對小型企業來說是至關重要的。

通過調研我們發現，小型企業管理者對風險的態度是趨于保守的，他們普遍很在意風險，愿意花錢管理他們所識別出的風險，并持續關注成效。以園林工程為主業的普邦園林在發展多區域經營后，管理者無法及時掌握各地項目執行狀態，企業面臨著重大的項目成本控制風險。因此，董事長作出決策，投入大額資金自主開發信息系統，實現了對每個項目從立項到施工完成的全過程成本跟蹤和監控，有效控制了項目成本超支風險。

小型企業的風險評估方法相對非正式，較少采用定期（占14%）和系統組織（占18%）的方式，更多地采用不定期（占42%）和業務部門自行評估（占47%）的方式。在實地調研中，我們發現由于缺少風險評估方法指引，小型企業對風險的識別主要依賴管理者個人的判斷，而許多時候這些基于個人知識和能力的判斷是非系統的、帶有明顯的個人經驗特征，常常只關注與“錢”直接相關的傳統型風險，而會忽視因企業發展、外部環境變化、技術更新而產生的新風險。比如在采用新技術與新方法時，只評估成本與現時效果，而不考慮新技術的伴生風險。魚躍集團覺得微信信息溝通成本低廉、實時高效，于是就馬上在包括核心技術團隊在內的企業范圍內推廣應用，完全沒有考慮可能存在的核心研發技術泄密的問題。

（三）內控建設與推進方式

小型企業的內部控制建設往往不是系統和全面的，許多是從局部重要業務領域開始起步，等經驗相對成熟后，再復制推廣到其他領域。比如，科瑞技術在建立了iso9000，iso1400質量管理體系幾年后，才引入美國卓越績效模式，并逐步將這一管理理念推廣到公司整體范圍內。在這種方式下，內部控制成果往往會更多以業務流程體系形式體現，而非正式的內部控制手冊或政策。這個結果在問卷調查中也得到了印證。

小型企業在不同領域開展內控時，會應用到不同的管理工具。調研問卷統計數據表明，72%的企業采用了質量管理體系，37%的企業采用了職業健康和安全管理體系，33%的企業采用了環境管理體系，21%的企業采用了社會責任管理體系。還有一些行業特有的管理體系也被相關行業普遍運用，如食品安全管理體系、汽車工業質量管理體系等。超過半數的企業在不同領域采用了2種及以上的管理工具。

（四）內控主責部門

調查問卷數據統計顯示，小型企業的內控主責部門主要設在辦公室、財務部和由多部門組成的聯合工作組。同時，62%的企業表示借助了外部專家的力量開展內控建設。在現場調研中發現，在多部門組成聯合工作組的模式下，內控建設成果推進相對容易。比如，科陸電子內控建設秉承“從業務中來，到業務中去”的理念，組建了由各業務層面骨干人員組成的聯合工作組，共同參與內控建設，各組員會將在此過程中所學習到的內控知識以及管控要求帶回到業務層面，真正做到內控思想與管理實踐相結合。同時，這種方式也提升了公司基層人員對內控的感性認識，他們在工作中會主動思考如何提升效率、管住風險，于是內控就從意識逐漸變成了習慣。

（五）企業高管的作用

調研問卷的數據顯示，84%的被調查企業認為內部控制體系發揮效果的關鍵在于管理層重視，這與現場調研中獲得受訪者百分之百認同“內控是一把手工程”的說法是一致的。但是，我們注意到，企業執行層以及高管層對這種說法其實仍存在認識上的差異。企業執行層認為，如果老板內控建設的意愿強烈，那么他們的工作就變得容易得多，否則只能做到形式上的合規。比如，冰川網絡的老板很重視資金管理，因此公司在資金管理領域的內部控制成效很顯著。

而被調研的企業高管層認為一把手的作用固然重要，但具體執行部門也要工作得力，否則什么事都要讓老板拍板，內控的效果也大打折扣。上述觀點的差異主要由于雙方立場不同。從系統的角度看內控工作，高層給予的支持力和內控部門的執行能力是內控工作的“最佳拍檔”，不能偏廢。在現場調研中，我們確實也發現了將這兩方面結合得很好的企業典型。比如，歐普照明在高度包容性的領導支持下，強有力的內控部門通過“的內控部門通工程主動創造價值，為戰略目標的實現提供增值服務，贏得了同事、上級的尊重和認同，內控工作匯報成為公司管理會議的固定議題。

三、存在的問題及原因分析

（一）對內控的認識不準確

在本次調研問卷中預設了兩道測試題，試圖了解企業對內控理念的認知情況。調研結果發現，只有不到34%的企業全部答對，這說明許多問卷填報人對內控基礎概念的認識還不到位。這種情況會直接影響企業開展內部控制的效果，包括直接導致內部控制工作流于形式，造成企業資源浪費。事實上，企業受訪者們對此也有充分的認識，在問卷中，有62%的企業同意要使企業的內部控制體系發揮應有的作用，需要有正確的認識和理解。通過現場調研，我們進一步了解到企業對內部控制存在的普遍誤解，主要包括：

1、內控等同于合規。部分企業以為內控工作就是合規工作，不是出于企業自身管理的需要，而是為了應對監管機構、債權人和投資者的要求。因此，在開展內控工作時，通常會采用被動應付而非主動執行的方式。

2、內控是區別于現有管理的一套新體系。許多企業以為內控和企業管理是各自獨立的體系，因此，普遍認為內控建設是從無到有地去形成一套新體系的過程。在對調研問卷數據進一步分析后我們發現，2197家聲稱自已未曾開展內控體系建設的小企業中，實際僅有68家企業未實施過其他管理工具和標準，而其余的企業或多或少在經營管理中應用了各種管理體系、認證標準或管理工具和方法，但是他們不認為這些與內控有關。

眾所周知，企業不可能同時依照兩套標準來實施管理，如果在同一領域內出現一套以上的管理體系，那么必然有一些體系是用來滿足形式要求的，并不會真正被用于管理中。因此，如果企業不能正確認識內控與管理的關系，而是將內控定位為一個形式上的管理體系，那么任何為此發生的成本都將是額外負擔，關于內控體系建設的成本效益的討論都將毫無意義。

3、內控建設、評價和審計概念混淆。調研問卷結果表明，41%企業已經開展了內控建設，32%企業已經開展了內控評價，36%企業已經開展了內控審計。內控評價和內控審計數據倒掛，其根本原因是因為許多企業不清楚內控建設、評價、審計的區別與聯系，現場調研的結果也充分印證了這點，企業要么將內控建設和評價割裂開展，要么將內控評價與內控審計混為一談。

（二）管理者的內在驅動不足

小型企業由于規模小、流程簡單、人員關系緊密，內控的效果往往不是立竿見影，再加上對內部控制的誤解，企業的管理者容易對內控形成認識上的抵觸，將內控置于經營盈利與企業增長的對立面。內控實施的成功經驗是，先驅動企業管理者啟動內控工作，然后在執行過程中讓其理解內部控制對企業管理的意義，使其能從被動接受到主動參與。因此，如何找到讓小型企業管理者啟動內控工作的驅動力是很重要的起點。根據調研問卷和現場調研結果分析，企業管理者開展內控建設的驅動力主要來自于以下兩方面：

1、法規紅線。包括各類強制性監管要求、上市合規要求、稅務要求、籌融資評價標準等，雖然不見得能讓他們正確理解內控，但至少可以推動企業開始啟動內控體系建設。但是，在調研中我們也發現，如果相關監管機構對這些內控監管要求缺少有效的監管和處罰措施，那么這個因素的驅動力就會消失。

2、實質性受益。小型企業表現出對實施內部控制的顧慮。究其原因，主要是擔心效益與成本不匹配。在調研中我們發現，如果能讓企業所有者了解到通過內控可以幫助企業降低成本、提升收益、贏得市場這些這些效果，那么其開展內控的意愿會極大的提升。

比如，騰邦國際的財務部門在一開始推行預算控制時，老板并不重視和認同，只是勉強同意先對費用實施預算控制。但是，當老板看到費用控制實施所產生的顯著效果后，就開始主動介入，要求在企業內全面推進預算控制工作。同時小企業所有者希望未來在內部控制方面要強調實質重于形式，充分考慮投入產出比。

（三）內控經驗不足

在調查問卷中，有62%的企業提到了人員經驗不足是開展內控工作遇到的主要困難。內控建設是一項系統性工程，需要了解企業實際情況的人，以及掌握內控技術的人共同參與。大型企業通常可以通過招聘專業人才或者外包的方式，去解決內控經驗和技術能力不足的問題，但小型企業因資源有限而很難做到，并進而影響了內控在小型企業內的實施面。因此，如何幫助小型企業解決內部人員經驗不足的問題，是未來小型企業內控規范推廣的重要任務。

（四）方法不正確

在現場調研的座談會上，有些小企業表示“企業內控做了太多沒必要的內容”、“有些領域缺少政策指導”、“做出來這套東西就是擺著看的”。在進一步了解這些企業的做法后，我們發現這些企業往往采用的是國內流行的“對標法”來開展內部控制建設工作，即按照內控規范和指引的條款逐條對照實施，工作成果往往就是對標后的一套內控手冊。

這種方法將內控工作變成了可以快速完成的任務，建設過程純粹按圖索驥、沒有對政策的融會貫通、缺少因地制宜，不能將控制要求落實于執行，加之沒有建立后續的完善更新機制，這樣的內控建設不可能對企業管理提供幫助，工作成果勢必被企業束之高閣。這些錯誤做法中，其實蘊含了對內部控制的另一些普遍性誤解，包括：將內控建設視為一次性的項目，做完就一勞永逸；
內控建設就是編一套制度或手冊，建設過程往往不考慮執行效果；
內控建設就是保證對政策條款的全部符合，無偏差，等等。

（五）現有內控規范對小企業的適用性差

《企業內部控制基本規范》的制定是以大中型企業為對象，沒有考慮小型企業的管理特點。因此，對小型企業而言，要全面遵循確實存在較大難度，比如公司治理的相關條款要求公司建立規范的治理結構和議事規則。這對治理水平相對不高的小型企業來說適用性就不高。

調查問卷結果顯示，內控規范對大型企業的適用度較高，51%的企業認為完全適用，3%的企業認為成本高而不適用。但對小型企業而言，只有31%的企業認為完全適用，11%的企業認為成本高而不適用，3%的企業認為完全不適用。此外，現有的內控規范體系沒有對開展內控工作的方法進行系統說明，直接導致實務中正確和錯誤內控工作方法并存，這在一定程度上削弱了我國企業內控工作的實施效果，企業也會因錯誤的工作方法而加深對內控的誤解。根據調查問卷數據統計顯示，小企業認為以下環節的工作方法有必要進一步規范：整體控制環境如何梳理與加強；
如何將控制活動體系化；
如何規范風險評估的程序；
如何實現控制活動執行的持續性以及如何評價控制活動的有效性。

四、相關政策建議

黨中央、國務院始終高度重視小企業的發展，國務院于2019年10月發布了《國務院關于扶持小型微型企業健康發展的意見》，進一步明確了我國促進小微型企業發展的政策方向；
2019年5月8日，國務院又發布了我國實施制造強國戰略第一個十年的行動綱領《中國制造2025》，為小企業集聚的制造業轉型升級、實現“專精特新”，提供了戰略性的政策保障。為了進一步提升小企業的經營管理水平和風險防范能力，建議有關部門聚焦我國小企業實際需求，以幫助小企業提升整體管理水平、保障企業持續運營、培育企業不斷發展壯大為目標，盡快制定出臺一套為中國小企業量身定制的內控規范，并指導小企業有效開展內部控制建設與實施工作。

（一）以“幫助小型企業實現管理提升”為制定內控規范的首要目的

內控規范的制定目的決定了其內容范圍和效用性質。如果以實現小型企業合規為目的，那么應以財務報告控制為主線制定規范。但合規目的下制定出來的規范，對超過99%以上沒有上市合規需求的小型企業來說，就沒有很大吸引力和實質性幫助。

如果以幫助小型企業實現管理提升為目的，那么應以管理全過程為主線制定規范，但為保證規范的操作性，有可能需要根據合規要求，對合規范圍內的內控補充一些特別的說明。無論對于哪種性質、處于哪個行業的小型企業，要成長發展、要做大做強，都會對管理提升有著迫切的需求。因此，我們建議，在充分考慮小型企業特性的基礎上，將幫助企業實現管理提升作為規范制定的首要目標，核心內容上以全面內控為基礎，強化“小企業”特點。

（二）以“強化實施效果和工作方法、弱化控制手段”為構建內控規范的主旨

小企業內控規范應重點解決內控是什么（即內控的效果）、內控要做什么（即內控的內容）和怎么做內控（即內控的方法）。專家調研的結果表明，93%的專家支持在規范中闡述內控效果；
36%的專家認為應在規范中涵蓋具體領域的控制內容；
64%的專家認為應考慮在規范中闡述內控工作方法。我們認為，內控的效果可用來端正對內控的認識，內控的方法可為企業提供有利于企業管理的工具，這兩部分是必須的。在內控效果部分可以參照coso框架（2019）的表述方式，分要素用概括化的原則來闡明內容，同時特別要補充明確內控的局限性、內控與管理的關系、有效的內控五要素需具備的特征；
在內控的方法部分應秉承“功能達成、操作簡化”的設計原則，重點考量功能實現方法的經濟性，強調建設與執行的關系、建設與完善的關系以及長效保障機制等。

而內控的具體控制手段由于存在跨行業差異較大、管理內容太過具體等問題，無法保證規范制定的完整性和普遍適用性。同時，由于管理方法日新月異，很容易造成規范內容的過時。因此，我們建議不在規范中明確內控的具體控制手段，而將其放在配套的解讀或指引中，以案例方式介紹小型企業在典型領域中的管控方法。

（三）以“賦予企業更多選擇權”為引導內控規范實施的根本

工信部對小型企業的劃分標準，主要涉及定量指標，雖操作簡單，但缺乏靈活性，且在經濟環境不斷發生變化的情況下缺乏穩定性。與定量指標相比，定性指標雖缺乏直觀性，但卻可從小型企業的經營和管理特點、發展趨勢等方面認定小型企業與大中型企業的界限，彌補定量指標的不足。國際上基于不同的目的（如政府監管、信息披露等）對中小企業的劃型應用不同類別的指標，這其中既包含了量化指標又兼顧了定性指標。我們建議規范應以引導為主，賦予企業更多的自主選擇權。

在內控規范中僅明確定性標準，而在推廣實施時，根據不同的披露要求去設定不同的定量劃型標準。這樣企業可以結合行業發展特點、差異化的經營模式、業務發展階段、業務事項的復雜程度，對照定性標準自行衡量選擇其適用的規范，自主建設完善內控機制。

對管理基礎好的企業，可以鼓勵其參照《企業內部控制基本規范》自主全面開展內控建設；
而對管理基礎條件相對較差的企業，可以參照《小型企業內部控制規范》開展內控工作，實現企業戰略風險重點防范，把控重點業務事項和關鍵領域的風險，適應不同發展階段對企業內控的實際需求變化。

（四）以“實質重于形式”作為內控信息披露模式的核心

上市公司自愿披露內部控制審計報告能夠向資本市場傳遞上市公司內部控制運行有效和財務信息真實可靠的積極信號。因此，我們建議，小企業內控信息披露應強調實質重于形式，改變現有以整體有效性為中心的披露方法，鼓勵差異化、有信息含量的內部控制信息披露。同時，參考香港等地內控信息披露的做法，將有關內控信息分為強制披露和建議披露兩部分，相應降低內控實施成本。

（五）以“全方位、多舉措”的宣傳和培訓作為推廣和應用小型企業內控規范的手段

通過加強宣傳，普及教育推廣，強化內控建設和責任意識，為小型企業全面建設有效的內部控制體系營造良好的環境基礎。對于企業，主要以案例方式宣傳內控與管理的關系以及對企業管理的益處，增加企業開展內控的驅動力，加強管理層對內控工作的重視程度；
對于監管部門，主要宣傳內控的實質內涵，使之更好地而非教條式地對企業進行監管；
對于銀行等金融機構，主要宣傳企業內控有效帶來的益處（比如降低貸款壞帳風險等），促使其主動加入到驅動企業開展內控的行列中來。小型企業內部控制的建設和實施能否成功，關鍵因素之一是內控人員的專業勝任能力。

一是要充分發揮各級財政部和地方小型企業協會、內審協會等行業機構的作用，為小型企業的高級管理人員和內控專業人員提供更多的內控業務培訓，切實提升人員的技能素質，提升企業內控工作的效率和效果；
二是定期組織經驗交流研討會，請內部控制做得比較好的企業分享經驗、介紹實踐成果，并鼓勵各企業的內控專業人員互相交流心得、探討成功模式；
三是將小企業內控規范培訓納入會計人員繼續教育內容，加快小企業內控規范的推廣與普及。

單位走訪企業調研報告篇四

愛國社區位于周村區西南部，社區轄區面積平方公里，居民8000多人，是周村區較大的綜合性居住區域，愛國社區在區委、區政府出臺的一系列政策文件推動下，逐步提高和豐富著社區管理的發展，成為周村區比較有影響的社區。但是隨著對城市管理的要求提高，愛國社區的管理工作還存在著影響社區發展、社區自治的問題，這些問題的解決，關系著社區管理水平的提升與和諧社區的構建，為此，4月份，我對愛國社區行政管理工作進行了實地走訪調研，對在社區管理工作中存在的一些問題進行了分析、思考，并提出了相應的對策和建議。

一、社區管理中存在的問題

（一）社區居委會的工作行政化傾向嚴重、工作任務繁重

1、社區居委會自治功能尚未到位

通過調查發現，社區居委會的功能當前還未能突破辦理政府行政事務為主，辦理社區事務為輔的現狀，還習慣于上級領導布置什么就干什么，工作中表現較強的依賴性，自主性、自治性沒有得到體現。一是社區自治的任務與工作要求有距離。社區居委會的自治工作應有三方面內容，即：首先要做好社區服務，但實際上社區服務做得極少或是空白；其次要做好社區事務的民主決策與管理，但實際上的效果不明顯；第三是豐富社區教育活動，倡導科學文明健康的生活方式、建設社會主義精神文明，但實際上文體活動多，教育活動少。二是社區居委會已經成為事實上的“政府的腿”。《居民委員會組織法》規定了社區居委會有協助政府有關部門做好管理工作的職責，具體規定了必須要協助政府部門做好社區治安、公共衛生、優撫救濟、最低生活保障、計劃生育和青少年教育等有關工作。通過調查，以上這些職責應該是社區居委會通過居民自我管理、自我教育、自我服務等形式開展的，但是大多數情況是街道辦事處要求社區居委會替政府部門填表格、建檔案、出具證明材料等行政性工作；同時政府部門臨時性的統計、調查任務也都通過街道辦事處落實到社區居委會來執行。這使得社區居委會的大部分時間都花在協助政府部門的工作上，居民自治組織的作用被行政化所覆蓋。

2、社區事務纏身，工作任務繁重

隨著市場經濟體制改革的深入，大量的“單位人”轉化為“社會人”、大量農民進入城市生活、本地農民失地流向城市，流動人口的大量進入城市，使社區居委會面對復雜眾多人口而發生的各項管理工作和事務數量增加、難度加大，“小社區，大社會”的模式，增加了社區居委會的工作強度。

3、政府部門職能不到位，社區自治職能弱化

繁忙的行政和社會管理事務使社區居委會陷于被動應付的境地，許多部門提出了“橫到邊，豎到底”、“把工作觸角延伸到社區”的目標和任務，以進一步加強城市基層基礎工作，這本是一件好事，但是指導、服務不到位，形成了會議多、檢查多、報表多的局面。有些部門工作（含街道）進入社區沒有發揮自身指導、服務職能，為社區居民辦實事，而是習慣于把社區當作自己的下屬單位去布置工作；熱衷于創建、搞評比，輕內容、重形式，各項工作都要求“建班子、掛牌子、設展板、建臺帳、要數據”。社區居委會每天應付著上級領導的檢查和收集報表、傳送各種數據，從而淡化了居民群眾對社區的認同感，削弱了社區居委會對居民群眾的親和力和凝聚力，弱化了社區居委會作為群眾性自治組織的職能。

（二）社區居委會業務經費不足

一是發揮自身職責，調動居民參與社區建設的活動經費較少。《居民委員會組織法》規定，社區居委會負責宣傳憲法、法律、法規和國家政策，維護居民合法權益，教育居民履行依法應盡的義務，愛護公共財物，開展多種形式的社會主義精神文明建設活動，調解民間糾紛，協助政府或派出機構做好與居民利益有關的公共衛生、計劃生育、優撫救濟、青少年教育等項工作。在當前形勢下，社區居委會還要做好社區治安、社區教育、組織社區文體活動、美化社區環境等工作，這些都需有必要的經費作保障，否則很難形成居民的廣泛參與和工作效果。

單位走訪企業調研報告篇五

20xx年7月30日。

xx市第二污水處理廠，該廠位于王家店村附近，地處京滬鐵路以東，南環路以北，滂河的西南岸。

xx市第二污水處理廠管理人員。

1、了解企業的歷史、現狀及前景展望、用人要求、企業中各層次員工待遇及職業發展軌跡，優秀員工職業發展案例，以及企業發展面臨問題及建議等。

2、通過走訪xx市第二污水處理廠，鞏固和強化所學的專業知識，深入理解和掌握污水處理的工藝的流程、特點等。

3、能結合實際，運用掌握的知識解決實際中存在的問題，并更加深入地掌握水污染控制工程工藝在實際生產中的運用，融會貫通。

4、培養自己理論聯系實際，綜合利用所學理論知識解決實際問題的能力，全面提高自己的綜合素質，為將來的工作奠定良好的基礎。

5、通過深入企業進行走訪調研，積極與企業進行溝通交流，了解我們環境工程專業的就業形勢，并虛心聽取企業對我們青島農業大學和環境工程專業的意見和建議，以便更好地提升自己。