為了確保我們的努力取得實(shí)效，就不得不需要事先制定方案，方案是書面計(jì)劃，具有內(nèi)容條理清楚、步驟清晰的特點(diǎn)。方案能夠幫助到我們很多，所以方案到底該怎么寫才好呢？下面是小編精心整理的方案策劃范文，歡迎閱讀與收藏。

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇一

海勃灣增補(bǔ)葉酸預(yù)防神經(jīng)管缺陷

區(qū)婦幼保健院、各鎮(zhèn)（社區(qū)）衛(wèi)生服務(wù)站（中心）：

一、加強(qiáng)組織管理，明確責(zé)任分工 各醫(yī)療機(jī)構(gòu)要成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施小組成員要明確各自職責(zé)，分工協(xié)作，建立增補(bǔ)葉酸預(yù)防神經(jīng)管缺陷項(xiàng)目工作信息月報(bào)制度，保證各項(xiàng)上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。

二、完善服務(wù)體系，強(qiáng)化出生干預(yù)

不斷健全以縣婦幼保健機(jī)構(gòu)為主體，區(qū)、村（社區(qū)）兩級醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，其它醫(yī)療機(jī)構(gòu)為支撐，覆蓋全縣的婦幼保健服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，提高產(chǎn)科質(zhì)量，降低神經(jīng)管缺陷發(fā)生率，為待孕及已孕育齡婦女提供規(guī)范安全的出生缺陷干預(yù)工作及孕產(chǎn)期保健。

三、開展健康教育，提高干預(yù)效果

各區(qū)衛(wèi)生院及村（社區(qū)）衛(wèi)生所積極開展宣傳和健康教育，利用婚育學(xué)校、孕前保健、早孕檢查等服務(wù)項(xiàng)目向服務(wù)對象進(jìn)行一對一的預(yù)防出生缺陷知識健康宣傳，提高相關(guān)知識知曉率，認(rèn)真做好葉酸的組織和發(fā)放工作，將干預(yù)措施落到實(shí)處。

四、定期開展自查，及時(shí)整改

各區(qū)衛(wèi)生院必須積極開展增補(bǔ)葉酸項(xiàng)目的自查工作，自查內(nèi)容為項(xiàng)目管理，藥品發(fā)放，健康教育等，并將自查小結(jié)上報(bào)縣衛(wèi)生局醫(yī)政婦幼科，對存在的問題要及時(shí)整改，對違紀(jì)行為要追究相關(guān)人員責(zé)任。

五、加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，嚴(yán)格考評制度

區(qū)衛(wèi)生局每季度將組織一次對各區(qū)衛(wèi)生、村（社區(qū)）衛(wèi)生所項(xiàng)目工作進(jìn)行督導(dǎo)，重點(diǎn)是對項(xiàng)目管理、藥品發(fā)放、相關(guān)知識培訓(xùn)、健康宣傳、質(zhì)量控制及效果、信息報(bào)送、服用人群滿意度等進(jìn)行考評，并將考評結(jié)果納入本考核范圍，以保證項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

海勃灣衛(wèi)生局

二〇一〇年六月三十日

主題詞：增補(bǔ)葉酸 質(zhì)量控制

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇二

1、深化預(yù)算管理，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算控制作用

20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費(fèi)非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求，財(cái)務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理，認(rèn)真地做好2財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并及時(shí)提交校代會(huì)通過。同時(shí)將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制，不斷完善預(yù)算管理的體制機(jī)制，確保學(xué)校各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、抓好開源節(jié)流，努力增加辦學(xué)財(cái)力

（2）積極做好學(xué)費(fèi)收繳管理，確保學(xué)費(fèi)收繳工作取得更好成效；

（4）堅(jiān)持厲行節(jié)約，樹立過緊日子的思想，大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。

3、完善管理手段，不斷深化財(cái)務(wù)工作

（1）配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研，建立專項(xiàng)資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費(fèi)的分配、使用和績效考核評價(jià)制度，努力提高資金使用效益。

（2）在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研，廣泛聽取意見，使經(jīng)費(fèi)分配和安排更加科學(xué)合理，并由此推進(jìn)民主理財(cái)工作。

（3）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，不斷規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。

4、積極籌措資金，確保重點(diǎn)項(xiàng)目順利進(jìn)行

針對本年度資金非常緊張的情況，千方百計(jì)籌措資金，確保基本建設(shè)順利進(jìn)行，并按時(shí)完成每一個(gè)季度的化債任務(wù)。

5、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，積極做好迎查工作

認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合，全面做好迎接財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)、稅務(wù)等部門檢查工作。

6、繼加強(qiáng)自身建設(shè)，繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)

進(jìn)一步提升理財(cái)能力、服務(wù)水平，不斷增強(qiáng)創(chuàng)新意識，堅(jiān)持做到務(wù)實(shí)、廉潔、高效。

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇三

全民核酸檢測演練工作方案為做好我處秋冬季節(jié)新冠肺炎疫情防控工作，我處定于20xx年1月xx日上午9:30在xx社區(qū)開展疫情防控核酸檢測應(yīng)急演練活動(dòng)，特制定全民核酸檢測演練工作預(yù)案。

進(jìn)一步做好秋冬季節(jié)新冠肺炎疫情防控工作，提高處置新冠肺炎疫情的能力，培養(yǎng)專業(yè)處置衛(wèi)生應(yīng)急隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)全民核酸檢測，排除可能存在的發(fā)病風(fēng)險(xiǎn)，提高全民防范意識，確保人民身體健康。

成立xx街道辦事處xx社區(qū)全民核酸采樣工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體成員如下:組長:副組長:成員: 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作隊(duì)，由社區(qū)其他兩委班子成員與xxx社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心相關(guān)負(fù)責(zé)人具體對接落實(shí)。

當(dāng)日采樣檢測量約100人份，五天內(nèi)完成社區(qū)所有民眾的核酸采樣工作，一周內(nèi)完成所有核酸檢測工作。

1.集中采樣點(diǎn)設(shè)置在xx社區(qū)辦公樓門前。每個(gè)區(qū)域標(biāo)識醒目，臨時(shí)隔離區(qū)遠(yuǎn)離其他區(qū)域，避免污染。

2.采樣點(diǎn)現(xiàn)場布局

3.物資準(zhǔn)備:按100人的檢測量，配備晴雨兩用帳篷17頂、測溫儀1臺、桌8張、椅12把、電源插座20個(gè)、備用口罩200只、音箱1個(gè)、小喇叭2個(gè)、防護(hù)服及隔離衣各10套、面罩10個(gè)、恒溫槍2把、水銀體溫計(jì)2盒、干手消、橫幅、濕紙巾和登記用品若干。

4.采樣工作要求:采集樣品當(dāng)天送市疾病預(yù)防控制中心進(jìn)行檢測，按規(guī)范做好樣品的保存、運(yùn)輸、送檢、接收工作。

1.物資保障組:負(fù)責(zé)采樣所需的各類物資保障，第一時(shí)間送達(dá)采樣現(xiàn)場。(xxx社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心)。

2.現(xiàn)場工作組:組織現(xiàn)場工作人員，做好宣傳工作，通知社區(qū)居民(100名)按時(shí)參加檢測，保障檢測點(diǎn)環(huán)境整潔、安全有序。(xx社區(qū)、xx派出所) 3.采樣聯(lián)絡(luò)組:負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)場地，現(xiàn)場勘查，與衛(wèi)健局、疾控中心對接，內(nèi)外協(xié)調(diào)，保障各節(jié)點(diǎn)環(huán)環(huán)相扣，形成工作閉環(huán)。(xxx社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心)

(1)xx社區(qū)負(fù)責(zé)采樣演練工作宣傳，受檢人員組織，受檢人員信息收集、登記，樣品條碼分發(fā)，采樣地點(diǎn)設(shè)置安排、采樣后現(xiàn)場消毒等相關(guān)工作。

(2)xxx社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心負(fù)責(zé)采樣物資準(zhǔn)備，樣品采集、樣品保存、樣品送檢、現(xiàn)場消毒技術(shù)指導(dǎo)和醫(yī)療廢棄物處理等相關(guān)工作。

(3)xx派出所負(fù)責(zé)現(xiàn)場秩序維護(hù)和應(yīng)急情況處置。

(4)xx街道辦事處疫情防控指揮部辦公室負(fù)責(zé)做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、輔助人員調(diào)配等相關(guān)工作。

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇四

新形式下，行政事業(yè)單位建立內(nèi)部控制，是順應(yīng)現(xiàn)代管理發(fā)展的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要措施，也是貫徹落實(shí)中央關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作新部署、新要求、扎緊制度籠子的需要，在實(shí)施內(nèi)部控制過程中發(fā)現(xiàn)，單位內(nèi)部控制工作還存在諸多問題。

1.內(nèi)部控制觀念淡薄，對內(nèi)控制度缺乏正確的認(rèn)識

對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制僅看成是財(cái)務(wù)部門的事。對建立內(nèi)部控制缺乏積極性、主動(dòng)性。

2.內(nèi)部控制制度不完善，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控制度體系

內(nèi)控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，僅局限于財(cái)務(wù)管理制定、會(huì)計(jì)核算管理制定，對內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行和監(jiān)督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內(nèi)控發(fā)揮不出應(yīng)有效果。

3.缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

對內(nèi)部控制的監(jiān)控力度不夠，監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會(huì)計(jì)部門平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠，對內(nèi)部審計(jì)工作沒有給予足夠的重視和支持。內(nèi)部審計(jì)僅限于對財(cái)務(wù)控制的監(jiān)督，缺乏對內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價(jià)。

4.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門，大多偏重于對單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。

1.增強(qiáng)內(nèi)控意識，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)控責(zé)任

單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，還必須強(qiáng)化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2.建立健全內(nèi)控制度

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部控制規(guī)范》及相關(guān)部門對健全和完善內(nèi)部控制的要求，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要建立合適的內(nèi)部控制制度。找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷審批程序以及對錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。

3.加強(qiáng)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督

重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會(huì)計(jì)控制制度作為審計(jì)評審對象，通過對內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī)，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。

4.提高人員素質(zhì)

單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于工作人員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

5.建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測

建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以化解。

內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時(shí)代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇五

為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財(cái)會(huì)[20xx]21號，以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)、上海市《關(guān)于印發(fā)關(guān)于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施意見的通知》(滬財(cái)會(huì)[20xx]52號)文件要求，結(jié)合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。

(一)基本概念

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

(二)適用范圍

《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。

(三)實(shí)施目標(biāo)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

(四)主要內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的.要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。

單位層面的主要內(nèi)容:

1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對等;是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。

4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價(jià)、輪崗等機(jī)制;工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

5、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理;是否按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)等。

6、其他情況。

業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容:

1、預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題。

2、收支管理情況。包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

3、政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

5、建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。

6、合同管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

7、會(huì)計(jì)控制情況。包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表審核;會(huì)計(jì)憑證填制和傳遞;會(huì)計(jì)賬簿登記;財(cái)務(wù)報(bào)表編審和披露。

8、其他情況。

(五)建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系的步驟

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系并組織實(shí)施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略;3、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度;4、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

(一)建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制

區(qū)財(cái)政局、監(jiān)察局、審計(jì)局對本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)、本部門實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責(zé)，認(rèn)真組織實(shí)施，扎實(shí)做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項(xiàng)工作。

(二)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)

各單位應(yīng)廣泛宣傳實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實(shí)施要求。同時(shí)，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的重點(diǎn)，進(jìn)行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

(三)有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)

各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價(jià)等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。

(四)構(gòu)建考核驗(yàn)收體系

按照誰主管、誰舉辦、誰負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核驗(yàn)收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實(shí)到具體部門及個(gè)人，并納入崗位職責(zé)范圍進(jìn)行考核。同時(shí)，強(qiáng)化財(cái)政、審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。

(一)前期準(zhǔn)備階段(20xx年1-2月)

各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實(shí)職責(zé)分工，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn)，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)內(nèi)部控制的方式方法。

(二)試點(diǎn)階段(20xx年3-5月)

為確保《內(nèi)控規(guī)范》順利實(shí)施，選擇區(qū)財(cái)政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進(jìn)行試點(diǎn)。通過試點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，為本區(qū)全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)和模式。

(三)全面實(shí)施階段(20xx年5-9月)

各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，同時(shí)將文件抄送同級財(cái)政部門備案。20xx年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)控試點(diǎn)范圍。

(四)驗(yàn)收評價(jià)總結(jié)階段(20xx年9-12月)

各單位要加強(qiáng)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價(jià)，定期對單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實(shí)措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。

(二)形成制衡機(jī)制

在內(nèi)部管理制度建設(shè)上，單位層面上著重在三個(gè)方面形成制衡機(jī)制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個(gè)人獨(dú)斷專行;二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

(三)強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督

內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價(jià)，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實(shí)施部門保持相對獨(dú)立。二是財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。

(四)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》是一項(xiàng)政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時(shí)應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導(dǎo)和督促工作。同時(shí)，積極探索建立時(shí)時(shí)監(jiān)控、及時(shí)核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價(jià)工作機(jī)制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實(shí)有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，在認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時(shí)，積極向財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門及預(yù)算主管部門反饋情況，提出意見與建議。

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇六

組長：

副組長：

組員：

1、選擇冬施的各種原材料。

砂、石、水泥的選料及貯存，砼防凍劑的選型，設(shè)計(jì)并確定冬施砼配合比；由試驗(yàn)室負(fù)責(zé)。

2、冬施加熱鍋爐的檢修配套工作、外加劑設(shè)施的防凍保溫工作，室外管道及水箱的保溫防凍措施；由生產(chǎn)經(jīng)營部樸順成負(fù)責(zé)。

3、冬貯砂、石料及其它冬施設(shè)施物資的采購，材料部根據(jù)各部門上報(bào)計(jì)劃準(zhǔn)備采購；由魏向東負(fù)責(zé)。

4、冬施期間砼運(yùn)輸車車輛管理、防凍保溫措施等；由惠炳友負(fù)責(zé)。

1、原材料要求：

1）水泥：冬施期間宜使用硅酸鹽水泥或普通硅酸鹽水泥，水泥28天強(qiáng)度不宜低于42、5mpa。我站冬施期間繼續(xù)使用質(zhì)量穩(wěn)定的北京琉璃河水泥廠生產(chǎn)的長城牌p。o42、5水泥。

2）防凍劑：冬施前，試驗(yàn)室選定一種無氯鹽、無尿素、無污染型防凍劑。首先對樣品進(jìn)行檢驗(yàn)，必須符合jc475-20xx4防凍劑標(biāo)準(zhǔn)中各項(xiàng)規(guī)定；生產(chǎn)時(shí)對批量進(jìn)貨嚴(yán)格控制，以保證砼能夠滿足冬季施工要求。我站試驗(yàn)室根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求做了大量防凍劑試配試驗(yàn)，選定了北京豐盛建材廠生產(chǎn)的jh-10型復(fù)合防凍劑。

3）砂料：冬施前要進(jìn)行大量砂、石貯存，十一月份以后進(jìn)場的砂、石含水不能大于3%，以防濕砂、石凍結(jié)成塊，無法使用；不能有冰雪、凍塊等雜物。此事材料部已經(jīng)解決。

大氣溫度在5℃至-5℃之間，拌合用水溫度不低于40℃；

大氣溫度在-5℃至-10℃之間，拌合用水溫度不低于60℃；

大氣溫度在-10℃至-15℃之間，拌合用水溫度不低于70℃；

最高溫度不能超過80℃。

2、配合比設(shè)計(jì)及確定：

根據(jù)《普通混凝土設(shè)計(jì)規(guī)程》及《冬季施工技術(shù)規(guī)范》中要求設(shè)計(jì)砼配合比，各種原材料的選擇應(yīng)按市建委有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并滿足規(guī)范中對用量及摻量的規(guī)定。做系列砼配合比的設(shè)計(jì)，當(dāng)標(biāo)養(yǎng)28天強(qiáng)度出來以后才最終確定砼配合比。

3、砼生產(chǎn)過程的技術(shù)要求：

1）在冬施期間應(yīng)做好測溫記錄：

每天測量大氣溫度。最低、最高溫度6：00和15：00各測一次。

2）原材料及砼溫度記錄：

在生產(chǎn)過程中每天分六次測量即將使用的砂、石、水和攪拌機(jī)周圍環(huán)境溫度，隨時(shí)檢測砼出機(jī)溫度、砼入模溫度。

開盤后第一車混凝土出機(jī)溫度達(dá)到技術(shù)要求后，由質(zhì)檢員通知操作員方可批量生產(chǎn)，否則應(yīng)及時(shí)調(diào)整水溫。

砼拌合物出機(jī)溫度不應(yīng)低于15℃，施工入模溫度不低于5℃，當(dāng)施工現(xiàn)場有特殊要求時(shí)，根據(jù)具體情況給予相應(yīng)調(diào)整。

3）砼開盤前，應(yīng)用熱水或蒸汽沖洗攪拌機(jī)，攪拌時(shí)間應(yīng)取常溫?cái)嚢钑r(shí)間的1、5倍；以便使砼拌合物充分?jǐn)嚢杈鶆颉?/p>

4）拌投料順序?yàn)椋簯?yīng)先加砂、石、水?dāng)嚢璨簧儆?s后再加水泥、外加劑及摻合料，攪拌不少于30s，嚴(yán)禁80℃溫度以上的熱水直接和水泥接觸。

5）鏟車在鏟運(yùn)砂石料時(shí)，應(yīng)密切注意砂石是否有凍塊，若發(fā)現(xiàn)有少量凍塊時(shí)，用鏟車拍碎使用。若有大量凍塊存在應(yīng)鏟運(yùn)至另外場地，待處理后再使用，禁止砂石凍塊裝入備料倉內(nèi)。

6）貴方施工現(xiàn)場應(yīng)有保溫蓄熱的冬施措施。如貴方施工現(xiàn)場不具備保溫蓄熱條件的結(jié)構(gòu)部位，應(yīng)通過雙方洽商確定，分清責(zé)任、采取措施。

7）凡在生產(chǎn)過程中出現(xiàn)問題而需要暫停生產(chǎn)時(shí)，雙方應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息溝通，泵送作業(yè)時(shí)要將泵內(nèi)及管道內(nèi)砼排除干凈或做砼內(nèi)循環(huán)作業(yè)，以免暫停后砼受凍影響繼續(xù)工作。

1、進(jìn)入冬施后，我站對罐車加保溫套保溫，接料前先用熱水沖涮轉(zhuǎn)動(dòng)車罐數(shù)分鐘之后倒凈積水再灌裝混凝土；我站距加州水郡高爾夫會(huì)所工地運(yùn)距為18公里，運(yùn)輸過程中我站盡量以最快的速度到達(dá)施工現(xiàn)場。

2、混凝土到達(dá)現(xiàn)場后，控制卸料入模溫度不宜低于國家標(biāo)準(zhǔn)5℃；值班調(diào)度應(yīng)做好車輛調(diào)配及協(xié)調(diào)工作，盡可能避免在施工現(xiàn)場壓車現(xiàn)象，保證混凝土及早澆筑完畢。

3、罐車司機(jī)要在發(fā)貨單上記錄清楚到達(dá)時(shí)間和澆注完畢時(shí)間，混凝土到達(dá)現(xiàn)場至開始澆注的時(shí)間間隔不宜超過30分鐘。

4、希望貴方協(xié)作，安排人員盡快完成到已達(dá)現(xiàn)場的混凝土的澆筑工作，以免混凝土經(jīng)時(shí)過長，坍落度、溫度損失。

1、砼罐車、泵車必須及時(shí)將體內(nèi)砼殘?jiān)逑锤蓛簦瑢⑵潴w內(nèi)余水傾倒干凈，并將自備水箱的水放干凈，以免凍壞。洗刷車輛必須在指定地點(diǎn)，不得隨意亂洗亂倒，以防場地結(jié)冰路滑。

2、備料倉內(nèi)不應(yīng)貯存隔夜砂、石，以免產(chǎn)生凍塊而影響下班生產(chǎn)作業(yè)。

3、生產(chǎn)結(jié)束后應(yīng)將外加劑、水等管道及水箱中的余水、外加劑全部放干凈。

1、根據(jù)北京市氣候狀況，冬施混凝土可采用蓄熱法或綜合蓄熱法進(jìn)行養(yǎng)護(hù)施工；并應(yīng)做好氣溫突然下降的保溫準(zhǔn)備工作。

2、混凝土在澆筑前應(yīng)清除模板和鋼筋上的冰雪和污物，不得用蒸汽融化冰雪，以免再度結(jié)冰。

3、混凝土運(yùn)到現(xiàn)場應(yīng)盡快入模，澆筑完畢后，應(yīng)在混凝土表面用塑料薄膜等防水材料覆蓋，再采取保溫措施。不應(yīng)采用潮濕的保溫材料，也不能將保溫材料直接覆蓋在混凝土表面。混凝土在養(yǎng)護(hù)期內(nèi)不得外露表面，并注意防風(fēng)、失水。

4、做好混凝土的入模、養(yǎng)護(hù)等的溫度測量工作。施工時(shí)應(yīng)布置好測溫點(diǎn)，測定混凝土的溫度。測溫點(diǎn)的埋入深度應(yīng)為10-15㎝，也可為板或墻厚度的1/2；在混凝土達(dá)到抗凍臨界強(qiáng)度（4mpa）前，應(yīng)每隔2h測一次，以后每隔6h測定一次，同時(shí)測定環(huán)境溫度。測溫儀表與外界隔離并在測溫孔內(nèi)留置不少于3分鐘時(shí)間。

5、冬施時(shí)，模板和保溫層應(yīng)在混凝土達(dá)到要求強(qiáng)度并冷卻到5℃后方可拆除，當(dāng)混凝土溫度與外界溫度相差大于20℃時(shí)，拆模后應(yīng)及時(shí)覆蓋，使其緩慢冷卻。

6、在負(fù)溫條件下，嚴(yán)禁澆水養(yǎng)護(hù)，且混凝土外露表面必須覆蓋。

7、在混凝土強(qiáng)度達(dá)到1、2mpa之前不得踩踏或安裝模板、支架。

8、冬施為大體積混凝土或有其他技術(shù)要求時(shí)，應(yīng)提前向攪拌站交底，擬定技術(shù)方案，確保冬施質(zhì)量。

9、按規(guī)定留置標(biāo)養(yǎng)試塊和同條件試塊，并確保標(biāo)養(yǎng)條件符合要求，同條件試塊的養(yǎng)護(hù)條件與施工部位的養(yǎng)護(hù)條件一致。

10、如有其他特殊要求，雙方協(xié)商解決。

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇七

第一條 為強(qiáng)化商譽(yù)減值的會(huì)計(jì)監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范重慶再升科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)商譽(yù)減值的會(huì)計(jì)處理及信息披露，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(20__年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔20__〕54 號)等有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。

第二條 本制度適用于公司及其合并報(bào)表范圍內(nèi)具備獨(dú)立法人資格且存在“商譽(yù)”事項(xiàng)的所有子公司、子公司下屬子公司。

第三條 商譽(yù)是企業(yè)合并成本大于合并時(shí)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值份額的差額，其存在無法與企業(yè)自身分離，不具有可辨認(rèn)性，不屬于無形資產(chǎn)準(zhǔn)則所規(guī)范的無形資產(chǎn)。

第四條 公司應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定對商譽(yù)進(jìn)行減值測試，重點(diǎn)關(guān)注商譽(yù)所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合是否存在減值跡象，并恰當(dāng)考慮該減值跡象的影響，定期或及時(shí)進(jìn)行商譽(yù)減值測試;對企業(yè)合并所形成的商譽(yù)，不論其是否存在減值跡象，公司都應(yīng)當(dāng)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。

第五條 公司應(yīng)合理區(qū)分并分別處理商譽(yù)減值事項(xiàng)和并購重組相關(guān)方的業(yè)績補(bǔ)償事項(xiàng)，不得以業(yè)績補(bǔ)償承諾為由，不進(jìn)行商譽(yù)減值測試。

第二章 商譽(yù)賬面價(jià)值再確認(rèn)

第六條 對因企業(yè)合并形成的商譽(yù)，公司應(yīng)在充分考慮能夠受益于企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合基礎(chǔ)上，自購買日起按照一貫、合理的方法將其賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，在后續(xù)會(huì)計(jì)期間保持一致并據(jù)此進(jìn)行減值測試。

(一)資產(chǎn)組的認(rèn)定

公司在認(rèn)定資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)：

1、應(yīng)充分考慮管理層對生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的管理或監(jiān)控方式和對資產(chǎn)的持續(xù)使用或處置的決策方式，認(rèn)定的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合應(yīng)能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流量。

2、收購的子公司包含不止一個(gè)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合時(shí)，應(yīng)事先明確其中與形成商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，不應(yīng)包括與商譽(yù)無關(guān)的不應(yīng)納入資產(chǎn)組的單獨(dú)資產(chǎn)及負(fù)債。

(二)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 39 號——公允價(jià)值計(jì)量》的有關(guān)要求確定各資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值，并將商譽(yù)賬面價(jià)值按各資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值所占比例進(jìn)行分?jǐn)?如果公允價(jià)值難以可靠計(jì)量，可以按各資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值所占比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

(三)公司在將商譽(yù)分?jǐn)傊料嚓P(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合時(shí)，應(yīng)充分關(guān)注歸屬于少數(shù)股東的商譽(yù)，先將歸屬于母公司股東的商譽(yù)賬面價(jià)值調(diào)整為全部商譽(yù)賬面價(jià)值，再合理分?jǐn)傊料嚓P(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。

第七條 發(fā)現(xiàn)因各種原因造成企業(yè)合并成本、商譽(yù)分?jǐn)偟扔?jì)量錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整。如未考慮或恰當(dāng)考慮應(yīng)計(jì)入合并成本中的或有對價(jià);未充分識別被購買方擁有但未在單獨(dú)報(bào)表中確認(rèn)的可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債;對資產(chǎn)組的認(rèn)定不符合資產(chǎn)組的概念，未充分考慮資產(chǎn)組產(chǎn)生現(xiàn)金流入的獨(dú)立性;未充分辨識與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合;未合理對商譽(yù)賬面價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅嚓P(guān)分?jǐn)偦A(chǔ)(如公允價(jià)值)的確定缺乏合理依據(jù);未將歸屬于少數(shù)股東的商譽(yù)調(diào)整計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值。

第八條 公司不應(yīng)隨意擴(kuò)大或縮小商譽(yù)所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。因重組等原因，公司經(jīng)營組成部分發(fā)生變化，繼而影響到已分?jǐn)偵套u(yù)所在的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合構(gòu)成的，應(yīng)將商譽(yù)賬面價(jià)值重新分?jǐn)傊潦苡绊懙馁Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，并充分披露相關(guān)理由及依據(jù)。

第三章 商譽(yù)減值跡象

第九條 進(jìn)行減值測試時(shí)應(yīng)當(dāng)結(jié)合可獲取的內(nèi)部與外部信息進(jìn)行，充分關(guān)注資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、實(shí)際經(jīng)營狀況及未來經(jīng)營規(guī)劃等因素，以合理判斷是否存在減值跡象。

(一)現(xiàn)金流或經(jīng)營利潤持續(xù)惡化或明顯低于形成商譽(yù)時(shí)的預(yù)期，特別是被收購方未實(shí)現(xiàn)承諾的業(yè)績。

(二)所處行業(yè)產(chǎn)能過剩，相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品與服務(wù)的市場狀況或市場競爭程度發(fā)生明顯不利變化。

(三)相關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)壁壘較低或技術(shù)快速進(jìn)步，產(chǎn)品與服務(wù)易被模仿或已升級換代，盈利現(xiàn)狀難以維持。

(四)核心團(tuán)隊(duì)發(fā)生明顯不利變化，且短期內(nèi)難以恢復(fù);

(五)與特定行政許可、特許經(jīng)營資格、特定合同項(xiàng)目等資質(zhì)存在密切關(guān)聯(lián)的商譽(yù),相關(guān)資質(zhì)的市場慣例已發(fā)生變化，如放開經(jīng)營資質(zhì)的行政許可、特許經(jīng)營或特定合同到期無法接續(xù)等。

(六)客觀環(huán)境的變化導(dǎo)致市場投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)明顯提高，且沒有證據(jù)表明短期內(nèi)會(huì)下降。

(七)經(jīng)營所處國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)突出，如面臨外匯管制、惡性通貨膨脹、宏觀經(jīng)濟(jì)惡化等。

第四章 商譽(yù)減值測試

第十一條 商譽(yù)減值測試過程

(一)與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，應(yīng)先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失;再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。若包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合存在減值，應(yīng)先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值;再按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

(二) 資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額的估計(jì)，應(yīng)根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定;公司應(yīng)恰當(dāng)選用交易案例或估值技術(shù)確定商譽(yù)所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值;公司應(yīng)合理分析并確定相關(guān)處置費(fèi)用，從而確定可收回金額。

(三)應(yīng)將減值金額在歸屬于母公司股東和少數(shù)股東的商譽(yù)之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

第十二條 采用預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值估計(jì)可收回金額時(shí)，公司應(yīng)正確運(yùn)用現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型，充分考慮減值跡象等不利事項(xiàng)對未來現(xiàn)金凈流量、折現(xiàn)率、預(yù)測期等關(guān)鍵參數(shù)的影響，合理確定可收回金額。

(一)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額與其賬面價(jià)值的確定基礎(chǔ)應(yīng)保持一致，即二者應(yīng)包括相同的資產(chǎn)和負(fù)債，且應(yīng)按照與資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債一致的基礎(chǔ)預(yù)測未來現(xiàn)金流量。

(二)對未來現(xiàn)金凈流量預(yù)測時(shí)，應(yīng)以資產(chǎn)的當(dāng)前狀況為基礎(chǔ)，以統(tǒng)一(稅前)口徑為預(yù)測依據(jù)，并充分關(guān)注選取的關(guān)鍵參數(shù)(包括但不限于銷量、價(jià)格、成本、費(fèi)用、預(yù)測期增長率、穩(wěn)定期增長率)是否有可靠的數(shù)據(jù)來源，是否與歷史數(shù)據(jù)、運(yùn)營計(jì)劃、商業(yè)機(jī)會(huì)、行業(yè)數(shù)據(jù)、行業(yè)研究報(bào)告、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況相符。

(三)與此相關(guān)的重大假設(shè)是否與可獲取的內(nèi)部、外部信息相符，在不符時(shí)是否有合理理由支持。

(四)對折現(xiàn)率預(yù)測時(shí)，應(yīng)當(dāng)與宏觀、行業(yè)、地域、特定市場、特定市場主體的風(fēng)險(xiǎn)因素相匹配，應(yīng)當(dāng)與未來現(xiàn)金凈流量均一致采用統(tǒng)一(稅前)口徑。

(五)在確定未來現(xiàn)金凈流量的預(yù)測期時(shí)，應(yīng)建立在經(jīng)管理層批準(zhǔn)的最近財(cái)務(wù)預(yù)算或預(yù)測數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，原則上最多涵蓋 5 年。在確定相關(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金凈流量的預(yù)測期時(shí)，還應(yīng)考慮相關(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合所包含的主要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的剩余可使用年限，不應(yīng)存在顯著差異。

(六)對以前期間對商譽(yù)進(jìn)行減值測試時(shí)，有關(guān)預(yù)測參數(shù)與期后實(shí)際情況存在重大偏差的，管理層應(yīng)當(dāng)識別出導(dǎo)致偏差的主要因素，在本期商譽(yù)減值測試時(shí)充分考慮相關(guān)因素的影響，并適當(dāng)調(diào)整預(yù)測思路。

第十三條 利用資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的工作輔助開展商譽(yù)減值測試時(shí)，應(yīng)當(dāng)聘請具有勝任能力和證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，并在業(yè)務(wù)約定書或類似文書中明確與商譽(yù)減值測試相關(guān)的委托事項(xiàng);在利用資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的工作成果時(shí)，充分關(guān)注資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的評估目的、評估基準(zhǔn)日、評估假設(shè)、評估對象、評估范圍、價(jià)值類型等是否與商譽(yù)減值測試相符;對存在不符的，在運(yùn)用到商譽(yù)減值測試前，應(yīng)予以適當(dāng)調(diào)整。

第五章 信息披露

第十四條 公司應(yīng)當(dāng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(20__ 年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔20__〕54 號)的規(guī)定，充分、準(zhǔn)確、如實(shí)、及時(shí)地在財(cái)務(wù)報(bào)告(包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告)中詳細(xì)披露與商譽(yù)減值相關(guān)的、對財(cái)務(wù)報(bào)表使用者作出決策有用的所有重要信息，不應(yīng)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情形。

具體包括：

(一)充分披露商譽(yù)所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信息，包括該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的構(gòu)成、賬面金額、確定方法，并明確說明該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合是否與購買日、以前年度商譽(yù)減值測試時(shí)所確定的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合一致。如果資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的構(gòu)成發(fā)生變化，應(yīng)在披露前后會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合構(gòu)成的同時(shí)，充分披露導(dǎo)致其變化的主要事實(shí)與依據(jù)。

(二)應(yīng)在披露商譽(yù)減值金額的同時(shí)，詳細(xì)披露商譽(yù)減值測試的過程與方法，包括但不限于可收回金額的確定方法、重要假設(shè)及其合理理由、關(guān)鍵參數(shù)(如預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)的預(yù)測期增長率、穩(wěn)定期增長率、利潤率、折現(xiàn)率、預(yù)測期等)及其確定依據(jù)等信息。如果前述信息與形成商譽(yù)時(shí)或以前年度商譽(yù)減值測試時(shí)的信息、公司歷史經(jīng)驗(yàn)或外部信息明顯不一致，還應(yīng)披露存在的差異及其原因。

(三)形成商譽(yù)時(shí)的并購重組相關(guān)方有業(yè)績承諾的，應(yīng)充分披露業(yè)績承諾的完成情況及其對商譽(yù)減值測試的影響。當(dāng)商譽(yù)源自多個(gè)不同資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合時(shí)，應(yīng)分別披露前述信息;當(dāng)公司基于資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果進(jìn)行商譽(yù)減值測試時(shí)，應(yīng)在披露評估結(jié)果的同時(shí)，充分披露前述信息;當(dāng)商譽(yù)金額重大時(shí)，無論商譽(yù)是否存在減值，均應(yīng)詳細(xì)披露前述信息。

第十五條 公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對公司當(dāng)期損益的影響占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤 10%以上且絕對金額超過 100 萬元的，應(yīng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

第六章 附則

第十六條 本制度引用外部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(20__ 年修訂)》 (證監(jiān)會(huì)公告〔20__〕54 號)等制度發(fā)生變更時(shí)自動(dòng)適用國家權(quán)威機(jī)構(gòu)最新頒布的相關(guān)政策。

第十七條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，參照公司內(nèi)控管理制度執(zhí)行。

第十八條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

重慶再升科技股份有限公司

二〇一九年五月

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇八

內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。

根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》精神，按照常德市實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動(dòng)員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。

(一)工作目標(biāo)。通過實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價(jià)、輪崗等機(jī)制得到建立健全;賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)信息編報(bào)水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。

(二)工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。

(三)任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)等工作，對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會(huì)議研究同意后組織實(shí)施。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項(xiàng)目管理、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。

(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署，我局會(huì)計(jì)劉華斌參加市財(cái)政局組織的專門培訓(xùn)。同時(shí)，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。

(二)梳理評估設(shè)計(jì)階段(6至7月)。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項(xiàng)制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。

(四)強(qiáng)化組織實(shí)施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實(shí)施，并加大對各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實(shí)施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

(二)精心組織。貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

(三)落實(shí)責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施第一責(zé)任人，要帶頭推動(dòng)規(guī)范實(shí)施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實(shí)。

分離器的使用方法 質(zhì)量控制方案篇九

為了加強(qiáng)護(hù)理質(zhì)量管理，保障護(hù)理安全，根據(jù)《護(hù)士條例》《中華人民共和**嬰保健法》《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》《海南省護(hù)理管理規(guī)范》要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本方案。

一、管理體系

護(hù)理質(zhì)量控制系統(tǒng)由醫(yī)院護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制，各科室有與護(hù)理部質(zhì)量管理委員會(huì)的相對應(yīng)的護(hù)理質(zhì)控小組，到每位質(zhì)控護(hù)士，實(shí)行醫(yī)院護(hù)理質(zhì)控委員會(huì)-醫(yī)院護(hù)理質(zhì)控檢查小組-各科室護(hù)士長；科室實(shí)行護(hù)士長-責(zé)任組長-質(zhì)控護(hù)士進(jìn)行全面護(hù)理質(zhì)量監(jiān)控。

（一）護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)職責(zé)

1、護(hù)理質(zhì)量委員會(huì)由本院護(hù)理專家和護(hù)理骨干組成，在院長、分管院長領(lǐng)導(dǎo)下工作，護(hù)理部主任為護(hù)理質(zhì)量管理第一責(zé)任者。下設(shè)辦公室履行相關(guān)的職能。

2、根據(jù)醫(yī)院總目標(biāo)制定護(hù)理質(zhì)量管理的目標(biāo)、計(jì)劃和實(shí)施方案。

3、負(fù)責(zé)對全體護(hù)理人員進(jìn)行護(hù)理質(zhì)量控制教育和對護(hù)理質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)解讀，組織醫(yī)院護(hù)理質(zhì)量控制活動(dòng)，人人樹立質(zhì)量控制意識、質(zhì)量第一的觀念。

4、負(fù)責(zé)全院護(hù)理質(zhì)量控制講評及重大護(hù)理缺陷問題進(jìn)行剖析，提出整改意見。

5、督促各級護(hù)理人員規(guī)范執(zhí)行各項(xiàng)護(hù)理技術(shù)操作規(guī)程、疾病護(hù) 理常規(guī)，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。對院內(nèi)的護(hù)理常規(guī)、護(hù)理流程及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的修訂進(jìn)行討論，提出建議，提交院辦公會(huì)審議。

6、進(jìn)行患者和家屬對護(hù)理工作的滿意度調(diào)查，及時(shí)做有效的溝通和整改。

7、每年進(jìn)行護(hù)理質(zhì)量控制的控制標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控方法及監(jiān)控效果監(jiān)督執(zhí)行進(jìn)行補(bǔ)充、完善，提高管理效果。

（二）護(hù)理質(zhì)量控制辦公室職責(zé)

1.護(hù)理質(zhì)量控制辦公室在主管院長和護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，成立護(hù)理質(zhì)量檢查小組，對全院護(hù)理質(zhì)量管理進(jìn)行監(jiān)控。

2.每月組織護(hù)理質(zhì)量控制檢查小組進(jìn)行護(hù)理質(zhì)量控制檢查。3.每月組織護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)進(jìn)行護(hù)理質(zhì)量講評會(huì)。4.對護(hù)理質(zhì)量問題講評結(jié)果及護(hù)理缺陷的原因分析、整改意見進(jìn)行收集整理，通報(bào)各個(gè)護(hù)理質(zhì)量控制小組。

5.定期向醫(yī)院提交護(hù)理質(zhì)量量化考核結(jié)果，以備參與績效工作考核。

（三）護(hù)理質(zhì)量檢查小組職責(zé)

1、護(hù)理質(zhì)量檢查是對護(hù)理質(zhì)量控制落實(shí)的肯定方法，成立醫(yī)院護(hù)理質(zhì)量控制檢查小組。

2、護(hù)理質(zhì)量檢查小組原則由各科護(hù)士長及每護(hù)理小組推薦一名科室護(hù)理質(zhì)量控制小組骨干組成，由護(hù)理質(zhì)量控制辦公室進(jìn)行評選、考核合格后執(zhí)行職責(zé)。

3、護(hù)理質(zhì)量檢查小組由護(hù)理質(zhì)量控制辦公室直接領(lǐng)導(dǎo)，每月定期對全院各科室進(jìn)行護(hù)理質(zhì)量檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。

4、護(hù)理質(zhì)量檢查小組嚴(yán)格按照本院護(hù)理質(zhì)量考核制度進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，對發(fā)現(xiàn)的護(hù)理質(zhì)量缺陷如實(shí)記錄并進(jìn)行匯總，分析，上報(bào)護(hù)理質(zhì)量控制辦公室。

5、護(hù)理質(zhì)量檢查小組成員參與每月份的護(hù)理質(zhì)量講評會(huì)議及護(hù)理質(zhì)量管理例會(huì)。

（四）科室護(hù)理質(zhì)量控制小組職責(zé)

1.以各科護(hù)理小組為單位成立護(hù)理質(zhì)量控制小組，護(hù)士長為第一護(hù)理質(zhì)量負(fù)責(zé)人，設(shè)立科室護(hù)理質(zhì)量控制組長一名，負(fù)責(zé)落實(shí)科室護(hù)理質(zhì)量控制工作。

2.護(hù)理質(zhì)量控制小組由科室護(hù)士長及科室護(hù)理骨干組成，負(fù)責(zé)科室護(hù)理質(zhì)量管理。

3.制定本科室的護(hù)理質(zhì)量管理方案，明確各位護(hù)理質(zhì)量控制小組成員分工，在科室成立護(hù)理質(zhì)量管理環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人，落實(shí)到個(gè)人。

4.科室護(hù)理質(zhì)量管理小組每月定期進(jìn)行科內(nèi)檢查，進(jìn)行科內(nèi)護(hù)理質(zhì)量講評，護(hù)理缺陷原因分析，提出整改措施。5.組織科內(nèi)護(hù)理人員進(jìn)行護(hù)理質(zhì)量控制學(xué)習(xí)，樹立人人具有護(hù)理質(zhì)量控制意識。

6.每月將科室護(hù)理質(zhì)量缺陷匯集，上報(bào)護(hù)理質(zhì)量控制辦公室，嚴(yán)重缺陷立即匯報(bào)，護(hù)理質(zhì)量控制小組積極配合醫(yī)院護(hù)理質(zhì) 量檢查小組進(jìn)行醫(yī)院的護(hù)理質(zhì)量控制檢查。

（五）護(hù)理人員自我管理職責(zé)

1.遵守醫(yī)療法規(guī)，依法執(zhí)業(yè)，遵守醫(yī)院的各項(xiàng)規(guī)章制度和工作紀(jì)律。

2.嚴(yán)格執(zhí)行分級護(hù)理制度，以病人為中心，進(jìn)行分級護(hù)理。3.嚴(yán)格按照護(hù)理常規(guī)進(jìn)行護(hù)理服務(wù)。

4.護(hù)理文件書寫客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和完整。5.保持護(hù)理設(shè)施的完好，保障病人使用安全。

6.做好急救藥品及物品的管理，確保急救及時(shí)，安全。7.嚴(yán)格執(zhí)行消毒隔離制度，預(yù)防發(fā)生院內(nèi)感染。8.嚴(yán)格執(zhí)行每項(xiàng)護(hù)理核心制度，保障患者安全。9.嚴(yán)密觀察病情，正確執(zhí)行醫(yī)囑及實(shí)施護(hù)理措施，完成危重病人護(hù)理工作。

10.各科室的護(hù)理人員嚴(yán)格遵守本科室工作職責(zé)及管理制度完成工作。

（一）考核內(nèi)容

護(hù)理質(zhì)量考核細(xì)則按照《海南省婦幼保健院護(hù)理質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行。

（二）考核方法

4.護(hù)理質(zhì)量管理辦公室每月組織護(hù)理質(zhì)量檢查小組對全院護(hù)理小組的護(hù)理質(zhì)量進(jìn)行檢查。組長負(fù)責(zé)將檢查發(fā)現(xiàn)的問題匯集上報(bào)護(hù)理質(zhì)量控制辦公室。護(hù)理質(zhì)量控制辦公室召開護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)，針對發(fā)現(xiàn)護(hù)理問題或護(hù)理缺陷進(jìn)行講評，討論、提出整改措施，反饋回各科室，科室按照整改措施進(jìn)行整改，下次的護(hù)理質(zhì)量檢查將對整改結(jié)果做出評價(jià)。

5.科室質(zhì)量控制小組定期對科室內(nèi)護(hù)理質(zhì)量檢查，組長將問題反饋?zhàn)o(hù)士長，護(hù)士長召開質(zhì)量控制小組會(huì)議，討論整改措施，安排人員負(fù)責(zé)執(zhí)行整改措施，護(hù)士長與組長負(fù)責(zé)追蹤整改措施效果。

6.科室質(zhì)量控制小組負(fù)責(zé)將科室未能解決問題反饋給護(hù)理質(zhì)量控制辦公室，護(hù)理質(zhì)量控制辦公室組織委員會(huì)成員進(jìn)行討論及講評、提出解決辦法、執(zhí)行、委員會(huì)進(jìn)行追蹤整改效果。

（三）評分方法

1.護(hù)理質(zhì)量檢查小組按照《海南省婦幼保健院護(hù)理質(zhì)量考核 標(biāo)準(zhǔn)》中的檢查方法進(jìn)行檢查，參照標(biāo)準(zhǔn)中的評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評分，匯總。

2.護(hù)理質(zhì)量管理辦公室每季度進(jìn)行一次綜合考評，按照醫(yī)院的績效考核比例換算得分，報(bào)送醫(yī)院參與績效工資分配。